河小马
所以你想要成立一个有限责任公司(llc)，或者你已经有了一个。但你对自己做税务感到害怕。
别担心，我们理解。对于创业者来说，想到自己做税务往往会感到不知所措。一旦你自己工作并拥有自己的公司，所有的责任都落在你身上，要合法地办事，否则你将承受后果。
但不要让理解llc税务的恐惧阻止你推进你的业务。想象一下，你能够理解你需要知道的关于llc税务的内容，并毫不畏惧地全力投入你的业务。听起来很不错，对吧？
我们可以帮助你实现这一点。我们为你准备了这本初学者指南，以便你能够摆脱担忧，深入了解llc税务的要领，并学会以正确的方式做税务，从而使你的业务有机会蓬勃发展。
什么是llc税务？
如果你打算开始一家小企业，很有可能你会选择成立一个llc。
llc代表“有限责任公司”，这种类型的企业在州级别上与公司类似，但在联邦级别上的税收方式更像合伙企业或独资企业。
这意味着llc不需要为企业收入缴纳税款。相反，llc的成员需要根据他们在llc的利润中所占份额缴纳税款，即扣除企业费用后剩余的收入。llc的所有成员也负责缴纳从llc赚取的任何收入的所得税，他们还负责缴纳自己的自雇税。
不同类型的llc有不同的税务规定。我们将在下面详细介绍这些以及其他有关llc税务的信息。
llc税务的基础知识
尽管llc税务可能看起来像是一直笼罩在你头顶上的黑云，但一旦你掌握一些基本知识，它们就不会显得那么可怕。
在本节中，我们将介绍llc税务的基础知识，你需要为你的特定llc类型做什么，如果你有雇员要怎么做，以及如果你住在征收销售税的州份要怎么办。
对于单人成员llc
单人成员llc被irs视为被忽略的实体。这意味着llc不需要提交单独的税务申报以报告所赚取的收入和支出。相反，你将通过一个附录向你的个人1040表税务申报中的schedule c，类似于独资企业，报告你的收入和支出。
填写这张表格时，你需要提供llc收入的报表，以及你想要为你的业务扣除的费用的财务记录和收据证明。
对于大多数州份来说，这个过程在州级和地方级上是相同的。这意味着加利福尼亚州的llc所有者将在他们的个人联邦和州税务申报中报告营业收入。该收入将按照对应于联邦所得税率以及你成立llc所在州的州和地方税率征税。
请注意，在某些州份，你还需要支付单独的年度llc税金。对于加利福尼亚州，这个税款金额为800美元。如果你的llc收入超过一定金额，你可能还需要支付费用（对于加利福尼亚州而言，如果你的总收入超过25万美元）。
对于多人成员llc
多成员有限责任公司（llc）是“通过”实体。这意味着llc的所有者既承担业务的利润，也承担损失。
与单一成员的llc类似，多成员llc不需要支付自己的税款。相反，llc的每个成员根据其在llc中的所有权比例纳税。
如果您有一个有两个成员的llc，那么您llc的每个成员负责支付公司收入的一半的税款。每个成员不仅支付一半的税款，而且每个成员获得一半的税务扣除和抵免。
多成员llc的税金类似于合伙企业。
对于这种类型的llc，您需要提交特定的税务表格，包括1065表。这是合伙企业收入报表，每年必须向美国国税局报送。为了填写这个表格，您需要以下内容：
- 利润和损失表
- 所有可抵扣费用清单
- 显示年初和年末的资产负债表
除此之外，多成员llc的每个所有者必须在3月15日之前填写一份k-1表。该表显示每个所有者在上一年度中llc的收入、损失、抵免和税务扣除的份额。每个成员的k-1表是其个人纳税申报表的一部分，必须随之一同提交。
对于作为c公司申报的llc
在某些情况下，llc可以通过选择按公司税收来降低税款。
如果您符合这种情况，请考虑提交8832表，使irs将您视为c公司纳税。
这到底意味着什么呢？
这意味着与上述情况不同（llc的收入和费用通过成员个人的纳税申报表进行申报），所有者必须提交一个单独的公司税务申报表，对公司和所有者进行单独课税。这个表格是1120表。
为了填写这个表格，您需要以下财务信息：
- 利润和损失表
- 所有可抵扣费用清单
- 显示年初和年末的资产负债表
对于作为s公司申报的llc
s公司的llc身份与标准llc相同，它允许公司将任何收入和扣除项传递给业主的个人纳税申报表。
与独资企业和合伙企业必须对100%的业务利润缴纳自雇税不同，通过为s公司提交文件，s公司所有者只需对他们从llc获得的个人工资支付自雇税。
此类纳税所需的文件是1120s表，即s公司的美国所得税申报表。此外，每个所有者将必须报告其在llc的收入份额，并将其与个人纳税申报表一同提交。
对于有雇员的llc
如果您是一家有雇员的llc，您必须收集并缴纳工资税。
工资税包括以下税款：
- 社会保障税
- 医疗保险税
- 失业保险税
雇主负责支付失业税，雇员和雇主都支付社会保障和医疗保险税。llc有责任从每个雇员的工资中扣除社会保障和医疗保险税以及所得税。
为了处理您的工资税，需要使用表格940和表格941。表格940是年度表格，表格941是季度表格。
自雇税
由于llc成员被视为非雇员，您可能需要支付自雇税。这些税款包括社会保障税和医疗保险税。
自雇税率为15.3%，包括：
- 12.4%的社会保障税（适用于您所得llc净收入的份额，上限为160,200美元）
- 2.9%的医疗保险税（对所有收入计征）
- 超过200,000美元的收入需额外缴纳0.9%的医疗保险附加税（如果夫妻共同申报，则为250,000美元）
要完成自雇税申报，您需要填写表格se。
销售税
您的llc是否销售应征税的商品和/或服务？如果是，那么您应该向客户收取销售税并缴纳销售税。
销售税的规定因州而异，所以请确保查阅您的llc所在州的相关规定。
2个提高llc税收的工具
随着您对llc税收的了解越来越多，您可能会发现您希望获得更多完成税务申报的帮助。我们完全理解。自行完成llc税务申报是一项相当复杂的任务，而且我们不建议您这样做。
市面上有一些工具可以帮助您简化llc税务申报，并且可以提高正确完成申报的几率，这样对您来说意味着更少的工作量以及没有罚款或费用。
请继续阅读以了解我们认为您应该使用的两个最佳工具，以使您的llc税务申报压力减轻。
税务软件
考虑到准备年度纳税申报是法律规定的，我们建议您尽力正确准备纳税申报。
其中一种确保正确完成税务申报的方法是使用税务软件。在选择税务软件时，有很多选择，我们猜您可能听说过一些热门的软件，包括turbotax和h&r block。
选择使用税务软件不仅可以帮助您完成复杂的纳税申报过程，还可以节省时间。如果您选择这种方式而不是雇佣会计师，还可以节省金钱。
各种税务软件的功能都很出色，每个软件都提供适合不同人和公司的不同功能。
我们最推荐的税务软件是h&r block。该税务软件最适合大多数llc，因为它提供了针对各种不同税务情况的小型企业的专用软件。
h&r block可以帮助您处理与llc相关的常常复杂的税务情况，并且还可以升级到提供更多税务专家帮助的套餐。
h&r block的税务软件有几个不同的套餐选项。
如果您不确定哪个套餐适合您，h&r block有一个在线问卷，可帮助确定适合您的税务计划。
会计师
虽然价格较高，但会计师非常适合那些希望与税务事务尽可能少打交道的llc所有者。如果您属于后者，那么您需要雇佣一位会计师。这个人需要您公司的财务信息，并将为您进行纳税申报。
会计师的价格因州而异，也取决于您拥有的具体类型的有限责任公司。要找到适合您的有限责任公司的最佳会计师，请考虑询问同事他们在税务方面使用的人。
有限责任公司税务的三个技巧
想要让您的有限责任公司税务更容易处理？我们明白。没有人喜欢处理极其复杂的税务。
为了帮助您处理这个过程，这里有三个技巧。
保留扣除项目的记录
扣除项目是指您可以在有限责任公司税务中抵免的某些费用。可用的不同扣除项会根据您的业务类型而有所不同，但以下是一些最常见的扣除项。
租金费用
如果您为有限责任公司租用办公室或零售空间，您可以扣除您支付的租金。或者，如果您从家中经营有限责任公司，那么您可以为您的业务抵免一部分每月的租金。
保险
根据您经营的业务，您可能需要保险。而那些保险费用可以作为业务费用进行抵免。
专业费用
如果您的有限责任公司需要特定许可证、专业发展、会议、书籍等，您可以抵免这些费用。
差旅
如果您的有限责任公司要求您出差工作，那么与业务相关的差旅费用可以进行抵免。
注意到期日
在处理有限责任公司税务时，您不想对期限搞错。虽然标准的纳税申报截止日期是4月15日，但您可能需要注意其他表格的其他日期。
雇佣会计师
如果您感到完全不知所措，并且认为自己根本无法自行处理有限责任公司税务，那么考虑雇佣会计师的费用是值得的。此外，您可以将其作为业务费用进行抵免，这是一个额外的好处。
下一步该怎么办
现在对于有限责任公司税务有了更好的了解，您可能会对推动您的有限责任公司更有信心。
无论您拥有何种类型的有限责任公司，我们建议您拥有一个网站，让您的客户或客户可以更深入地了解您的业务。
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